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  • 新聞

    合理避稅終極方案:個人獨資核定征收+稅收返還

    發布時間: 作者: 網站編輯 查看: 333

    合理避稅終極方案:個人獨資企業核定征收+高額稅收返還,雙重優惠政策!

    在上海注冊個人獨資企業,申請核定征收企業,所得稅按照固定稅率,無需準備發票,節稅70%以上;同時還可以享受40%高額返稅,雙重優惠,大幅降低企業稅負。

    一、核定征收政策(崇明個人獨資企業):

    個人獨資企業/合伙企業的個人所得稅按五級超額累進稅率表核定征收,帶征稅率為服務業0.5%-3.5%,建筑業0.35%-2.45%,貿易0.25%-1.75%,超優惠!如需了解詳情請即聯絡我們的專業招商顧問:15901805419(同微信) 郭經理 
    在上海注冊個人獨資企業或合伙企業,這兩類企業不繳納企業所得稅,而交納個人所得稅;交完個稅所得剩余利潤全部歸個人所有,沒有分紅稅,這兩類企業個人所得稅采用核定征收方式(即帶征),不要提供費用票,節稅70%以上。

    適合行業及標準帶征稅率

    行業 增值稅 企業所得稅[查帳] 個人所得稅
    具體核算方式詳見說明
    咨詢業 小規模納稅人 3% 25%

    、




     
     




    約0.5%-3.5%
    廣告設計(廣告制作發布除外)
    一般納稅人 6% 25%
    現代服務業
    行業 增值稅 企業所得稅[查帳]  
    貿易 小規模納稅人 3% 25% 約0.25%-1.75%
    一般納稅人 17%
    建筑、裝潢、安裝 小規模納稅人 3% 25% 約0.35%-2.45%
    一般納稅人 11%

     

    個人獨資企業、合伙企業征收方式詳情,煩請咨詢我們專業的招商專員:15901805419(同微信) 郭經理 

     

      1、個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額;合伙企業的投資者按照合伙企業的全部生產經營所得和合伙協議約定的分配比例確定應納稅所得額,合伙協議沒有約定分配比例的,以全部生產經營所得和合伙人數量平均計算每個投資者的應納稅所得額

     

      2、個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業) 作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%—35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。前款所稱收入總額

    個人獨資企業應稅所得率表
     

    行  業 法定應稅所得率    浩企財務能做到    
    交通運輸業、商業 5-20% 5%
    建筑業 7-20% 7%
    其他服務業 10-30% 10%


    備注:在稅法框架下,浩企財務能為您操作到最低稅率,省稅翻翻還不止。
     

    個人獨資企業五級超額累進稅率表

    個人所得稅率表(個體工商戶生產、經營所得和對企事業單位承包經租經營所得適用)

    級數 全年應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數
    含稅級距 不含稅級距    
    1 不超過15000元的 不超過14250元的 5 0
    2 超過15000元至30000元的部分 超過14520元至27750元的部分 10 750
    3 超過30000元至60000元的部分 超過27750元至51750元的部分 20 3750
    4 超過60000元至100000元的部分 超過51750元至79750元的部分 30 9750
    5 超過100000元的部分 超過79570元的部分 35 14750

    應納稅所得額=收入總額*應稅所得率(無起征點)

    應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數
     

    0-500萬稅負變化表一覽:

    年收入區間 月收入區間 增值稅 附加稅 個稅綜合稅率 增值稅返稅比例 崇明實際稅負
    36萬以下 3萬元以下 0% 0% 0.5-0.93% 0% 0.5-0.93%
    36萬-60萬 3萬-5萬 3% 0.3% 0.93-1.36% 0.6% 3.66-4.06%
    60萬-100萬 5萬-8.33萬 3% 0.3% 1.36-2% 0.6% 4.06-4.7%
    100萬-200萬 8.33萬-16.67萬 3% 0.3% 2-2.74% 0.6% 4.7-5.44%
    200萬-300萬 16.67萬-25萬 3% 0.3% 2.74-3% 0.6% 5.44-5.7%
    300萬-400萬 25萬-33.33萬 3% 0.3% 3-3.12% 0.6% 5.7-5.82%
    400萬-500萬 33.33萬-41.67萬 3% 0.3% 3.12-3.2% 0.6% 5.82-5.9%
    500萬以上 42萬以上 6% 0.6% 3.2-3.5% 1.2% 8.6-8.9%

    備注:以服務業應稅率為10%來計算的,月銷售額3萬以內免增值稅。


    二、稅收返還政策(浩企財務財政扶持)

    (一)稅收之國家與地方分成體制

    國家/地方 增值稅 營業稅 所得稅
    國家財政 50% 2016年5月1 日取消 60%
    地方(省/市)財政 50% 2016年5月1 日取消 40%


    (二)上海市稅收分成體制
    上海的財政(稅收)是各級政府分成的,除了國家部分的稅收保留外,地方稅收是由上海市政府、區政府、開發區、企業進行分成。
    上海市稅收(財政)分成比例

    區域 市財政 區財政 開發區 企業
    金山 40% 15% 10% 35%以上
    其它郊區 40% 20% 10-15% 25%以上
    市區 40% 30% 20%左右 10%左右

     

    三、節稅效果比較:
    比如某設計師一年設計收入有500萬,假設沒有任何成本和費用支出的情況下,籌劃最佳的節稅方案?選擇慧安財稅提供的服務型個人獨資企業的模式和常規的有限公司繳稅情況的比較如下:

      A傳統模式(設立有限公司) B優化模式(設立個人獨資企業)
    增值稅 500萬*3%=15萬 500萬*3%=15萬
    附加稅 15萬*10%=1.5萬 15萬*10%=1.5萬
    企業所得稅 500*25%=125萬
    個稅 (500萬-125萬)*20%=75萬 500萬*10%*35%-1.4750≈16.5萬
    返稅(財政扶持) 15萬*50%*40*=3萬
    最終稅額 15萬+1.5萬+125萬+75萬=216.5萬 15萬+1.5萬+16.5萬-3萬=29.5萬


    分析:通過計算得知B模式的綜合稅率為:29.5/500=5.9%,而A模式的稅負則高達:216.5/500=43.3%,B模式相對于A模式節約稅款為:216.5-29.6=187萬元。節稅比例高達:187/216.5=86.37%。

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